監査委員会は2008年から設置されており、最新の任期における委員会は2023年に5名の新たな独立取締役によって構成されました。当委員会は、当社の財務諸表の適正な表示、公認会計士の選任および解任、その独立性および業績の評価、当社内部統制の有効な実施、当社の関連法令・規定の遵守、既存または潜在的なリスクの統制・管理などを担っています。
当社は、2024年に第11次コーポレートガバナンス評価指標2.14の「コーポレートガバナンスまたは持続可能な開発」に関するテーマを監査・コーポレートガバナンス委員会の職務に取り入れ、監督事項にコーポレートガバナンス関連事項を含めるよう組織規定を改定しました。監査・コーポレートガバナンス委員会は、これより「監査・コーポレートガバナンス委員会」に名称変更されました。
監査・コーポレートガバナンス委員会は、四半期ごとに定期的に会議を開催します。委員会は、その定款に基づき、その責務を遂行するために適切と判断するあらゆる調査や研究を実施する権限を有しています。会議には、当社の経営陣、内部監査人、当社の独立外部監査人、および当社の全従業員に参加するよう招集することができます。監査・コーポレートガバナンス委員会は2024年に6回の会議を開催し、全委員の出席率は93％でした。
監査・コーポレートガバナンス委員会の実効性を向上させ、コーポレートガバナンスを実践するため、委員会は2024年に自己評価アンケートに基づき、全体の実効性を評価しました。すなわち、各取締役は、会社業務への関与度、委員会の責任認識、意思決定の質、委員会の構成および委員の選任・選任、内部統制などの5つの観点から、監査・コーポレートガバナンス委員会全体の実効性について、独立かつ客観的な評価を実施しました。2024年、社内評価において、当社の監査・コーポレートガバナンス委員会は「優秀」の評価を受けました。2023年と比較すると、すべての面で自己評価のパフォーマンスが向上しました。
当社は、定時株主総会において独立取締役5名を選任し、監査・コーポレートガバナンス委員会を構成しています。Dr. Cheng-Wen Wuは、国家科学及技術委員会（NFCT）の大臣に就任するため2024年5月15日に辞任したため、現在の監査・コーポレートガバナンス委員会のメンバーは4名の独立取締役となっています。監査・コーポレートガバナンス委員会の主な職務は、監督事項の目的を達成するため、以下のとおり分類されます。
-監査委員会の既存の任務：
- 証券取引法第14条第1項に基づく内部統制システムの制定または変更
- 内部統制システムの有効性評価
監査・コーポレートガバナンス委員会は、会社の内部統制システム（財務、業務、研究開発、情報セキュリティ、法令遵守、利害関係者との関係における業務運営等を含むがこれらに限定されない）の有効性（承認権限、網羅性、リスク管理など）を評価し、内部監査の結果および公認会計士の監査結果を審査します。管理責任者による定期的な報告に加え、業務リスクの高い事項については、関係する管理者・役員にも改善状況の報告を求めます。
上記の内容は、2013年、トレッドウェイ委員会組織委員会（COSO）が発行した「内部統制統合フレームワーク」に基づいて規定されています。監査・コーポレートガバナンス委員会は、当社のリスク管理および内部統制システムが有効であり、当社は、改善の機会とともに不遵守や弱点を監視および是正するために必要な管理メカニズムを導入していると判断しました。
- 証券取引法第36条第1項の規定に従い、資産の取得又は処分、デリバティブ取引の締結、資金の他者への貸借、裏書又は保証の提供などの重要な財務上又は事業上の行為に関する取扱手順を策定又は改訂すること。
- 取締役の個人的な利益に関わる事項。
- 重要な資産またはデリバティブ商品の取引。
- 金銭の貸付、裏書、または保証の提供。
- 株式の性質を有する証券の募集、発行または私募。
- 公認会計士の選任、解任または報酬の決定。
- 財務、経理、または内部監査の責任者の任命および解任。
- 会長、経営幹部、経理責任者が署名または捺印した年次財務諸表と、会長、経営幹部、経理責任者が署名または捺印し、公認会計士がレビューした四半期財務諸表。
- 事業報告書、利益配分案、損失補填案。
- その他当社または所轄官庁が定める重要事項。
– コーポレートガバナンスに関する業務
- コーポレートガバナンスの運用を定期的に監督し、運用と実践の相違点を把握する。
- 倫理運営手順書および実践規程の実施を監督する。
- 重要な規程（定款、株主総会議事規則、取締役会規則など）を定期的に見直す。
- 取締役の研修計画を策定し、定期的に見直す。
- その他取締役会において指示する事項。
(Note 1)